Steuern in den Vereinigten Arabischen Emiraten: Alles, was Sie wissen müssen

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) sind bekannt für ihre günstige Steuerpolitik, was sie zu einem attraktiven Ziel für Privatpersonen und Unternehmen macht. Es ist heute als globales Geschäftszentrum anerkannt. Über 200 Nationalitäten sind hier in den Vereinigten Arabischen Emiraten tätig.  Der Grund dafür liegt in den Steuervorschriften und -befreiungen.  

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) sind bekannt für ihre günstige Steuerpolitik, was sie zu einem attraktiven Ziel für Privatpersonen und Unternehmen macht. Es ist heute als globales Geschäftszentrum anerkannt. Über 200 Nationalitäten sind hier in den Vereinigten Arabischen Emiraten tätig. Der Grund dafür liegt in den Steuervorschriften und -befreiungen.

Begleiten Sie uns, wenn wir die Nuancen der Besteuerung in den VAE aufdecken und Ihnen ein umfassendes Verständnis des Steuerumfelds des Landes vermitteln.

Steuern in den Vereinigten Arabischen Emiraten für Einzelpersonen

Einzelpersonen erhalten als solche keine Steuern auf das Einkommen. Hier ist es also keine Einkommensteuer. Für Touristen fallen jedoch einige individuelle Steuern an. Lassen Sie uns erörtern, welche Steuern für Einzelpersonen in den VAE unbedingt erforderlich sind:

Ertragssteuern

Einzelpersonen, sowohl Bürger als auch Einwohner der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE), müssen keine Einkommenssteuern zahlen. Das bedeutet, dass sie keinen Teil ihres Einkommens in Form von Einkommensteuer an den Staat abführen müssen.

Darüber hinaus werden keine Steuern auf Zinsen, Dividenden, Vermögen, Luxus, Erbschaften, Schenkungen oder Kapitalgewinne erhoben.

Kurtaxe

Besucher aus dem Ausland, die ein Touristenvisum haben , können bei Aufenthalten in Resorts, Hotels und Restaurants in den Vereinigten Arabischen Emiraten mit verschiedenen Steuern und Gebühren konfrontiert werden. Diese können Folgendes umfassen:

• Hotelsteuer , die in der Regel 10 % des Gesamtrechnungsbetrags beträgt.
• Die Servicegebühr beträgt in der Regel etwa 10 % der Rechnung.
• Die Kommunalsteuer variiert zwischen 0 % und 10 % in verschiedenen Emiraten. Zum Beispiel kann Ajman oder Sharjah einen kommunalen Steuersatz von 10 % haben, während Dubai eine Steuer von 7 % erhebt . In Ras Al Khaimah wird diese Steuer nicht einmal erhoben, so dass sie variiert.
• Die Kurtaxe liegt je nach Emirat zwischen 6 % und 10 %.
• Die Kurtaxe beträgt 6% der Rechnung.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Steuersätze zwischen den Emiraten innerhalb der VAE variieren können.  

Steuern für Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten

Die VAE haben im Jahr 2023 neue Steuerregeln eingeführt. Jetzt gibt es in den Vereinigten Arabischen Emiraten etwa 9% Körperschaftssteuer. Die Steuern für Unternehmen in den VAE variieren je nach Lizenztyp und Geschäftstätigkeit. Es kann wie folgt zusammengefasst werden:

Körperschaftsteuer

• In diesem Jahr wird im Juni die Körperschaftssteuer in den VAE mit einem Satz von 9 % eingeführt.
• Die Steuer gilt für Unternehmen, die mehr als 3,75000 AED pro Jahr verdienen.
• Die meisten Unternehmen, die zuvor in den Vereinigten Arabischen Emiraten tätig waren, haben keine Körperschaftssteuer gezahlt und hatten einen Satz von 0 %, aber jetzt hängt dies von der Art des Geschäfts und der Art der Geschäftstätigkeit ab.
• Ausländische Unternehmen im Öl- und Gassektor unterliegen jedoch einem Körperschaftsteuersatz von 55 %.

Dividenden, Veräußerungsgewinne und konzerninterne Transaktionen:

In den VAE werden keine Steuern auf Dividenden, Kapitalgewinne, konzerninterne Transaktionen und Umstrukturierungen erhoben.

Mehrwertsteuer (MwSt.)

• Die Mehrwertsteuer gilt in den VAE und wird in der Regel vierteljährlich gezahlt.
• Die Zahlungsfrist beträgt 28 Tage nach Ende jeder Steuerperiode.
• Bei einigen Steuerpflichtigen können von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) abweichende Steuerperioden festgelegt werden.

Verbrauchsteuer

• Die Verbrauchsteuer wird auf Produkte erhoben, die als schädlich für die menschliche Gesundheit oder die Umwelt gelten.
• Die Steuer wird als Prozentsatz des Verkaufspreises abzüglich Verbrauchsteuern und Mehrwertsteuer oder auf der Grundlage des von der ESTV festgesetzten Preises berechnet, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
• Die Verbrauchsteuersätze für bestimmte Produkte werden vom Kabinett der VAE festgelegt.
• Unternehmen, die an der Herstellung, Einfuhr oder Lagerung verbrauchsteuerpflichtiger Produkte beteiligt sind, müssen sich bei der Bundessteuerbehörde als Verbrauchsteuerzahler registrieren lassen.
• Die Zahlung der Verbrauchsteuer erfolgt vierteljährlich innerhalb von 15 Tagen nach Ende jedes Steuerzeitraums.

Import- und Exportsteuern

• Die Einfuhrsteuer in den VAE beträgt in der Regel 5 % der Kosten, Fracht und des Versicherungswerts der Importe (CIF).
• Für bestimmte Produkte, wie Tabak oder Alkohol, können höhere Einfuhrsteuern von 50-100% erhoben werden.
• Einige Waren, darunter die meisten nationalen Produkte der Großen Arabischen Freihandelszone, werden steuerfrei eingeführt.
• Einfuhrsteuern sind für Waren, die in Freizonen importiert werden, befreit, bis sie auf den lokalen Markt übertragen werden.
• Der Exportsteuersatz in den VAE beträgt 0%.
• Steuerbefreiungen für Unternehmen sind besonders in Freihandelszonen von Vorteil, die besondere Steuer- und Zollregelungen bieten. Einige Vorteile von Freihandelszonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten sind:
• Keine Körperschaftsteuer für 15-50 Jahre nach der Firmenregistrierung.
• Keine Mehrwertsteuer.
• Keine Zollgebühr.
• Einkünfte aus internationalen Geschäften unterliegen in den VAE keinen Steuern und können frei von Bankkonten abgehoben werden.
• Investoren können in Freihandelszonen 100 % des Eigentums an ihren Unternehmen behalten, im Gegensatz zu Freihandelszonen, in denen möglicherweise ein lokaler Partner erforderlich ist.

Die Vereinigten Arabischen Emirate verfügen über eine beträchtliche Anzahl von Freihandelszonen, von denen sich 45 und mehr befinden, wobei sich die meisten in Dubai befinden.

Wie qualifiziert sich eine Person als Steueransässiger in den VAE?

Eine Person, die als Ausländer mit einem Aufenthaltsvisum für die VAE in den VAE steuerlich ansässig wird , gilt automatisch als steuerlich ansässig. Sie sind also bereits als Steueransässige in den VAE qualifiziert. Sie müssen sich dafür keine gesonderte Steueridentifikationsnummer besorgen.

Wenn eine Person jedoch eine Doppelbesteuerung vermeiden möchte und ihr Heimatland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE hat, muss sie möglicherweise eine Taxation Residence Certificate beantragen.

Schritte zur Erlangung einer Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz:

Um Ihren Steuerstatus zu bestätigen und eine Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz zu erhalten, gehen Sie wie folgt vor:

1. Besorgen Sie sich ein Aufenthaltsvisum und halten Sie sich mindestens 180 Tage in den VAE auf.
2. Mieten oder kaufen Sie eine Immobilie in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
3. Füllen Sie ein Gesuch bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) aus.
4. Bereiten Sie die erforderlichen Dokumente vor, einschließlich:
   • Kopie Ihres Reisepasses.
   • Kopie Ihres Aufenthaltsvisums für die VAE.
   • Kopie des langfristigen Mietvertrags oder des Immobilienkaufvertrags.
   • Einkommensbestätigung, wie z.B. Lohn- oder Rentenausweise.
   • Kontoauszüge aus den Vereinigten Arabischen Emiraten für die letzten 6 Monate.
   • Bestätigung des Wohnsitzes in den VAE seit mindestens 180 Tagen, erhalten von der Generaldirektion für Aufenthalts- und Ausländerangelegenheiten (GDFRA) oder der Bundessteuerbehörde für Identität und Staatsbürgerschaft.
5. Bewerben Sie sich bei der Bundessteuerbehörde, geben Sie das gewünschte Land für die Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz an, wählen Sie ein Startdatum für das Geschäftsjahr, fügen Sie Kopien der erforderlichen Dokumente bei und zahlen Sie eine Gebühr von 1.000 AED.

Die Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz wird in der Regel innerhalb von drei Tagen ausgestellt. Zusammen mit der Bescheinigung wird automatisch eine Steueridentifikationsnummer (TIN) bereitgestellt.

Die Steueransässigkeitsbescheinigung und die Steueridentifikationsnummer dienen als ausreichender Nachweis des steuerlichen Ansässigkeitsstatus in den VAE im Umgang mit Steuerbehörden in anderen Ländern.

Steuerbefreiungen für Unternehmen in den VAE

Die Steuerbefreiungen für Unternehmen in den VAE variieren je nach Standort und Art des Unternehmens. Hier sind einige gängige Steuerbefreiungen, die Unternehmen in den VAE zur Verfügung stehen:

Steuerbefreiungen für Freihandelszonen

Freihandelszonen in den Vereinigten Arabischen Emiraten bieten günstige Steueranreize, um Unternehmen anzuziehen. Unternehmen oder Unternehmen, die in Freihandelszonen ansässig sind, können von den folgenden Steuerbefreiungen profitieren:

• Keine Körperschaftsteuer für einen bestimmten Zeitraum, der in der Regel zwischen 15 und 50 Jahren nach der Unternehmensregistrierung liegt.
• Keine Einkommensteuer für Aktionäre und Arbeitnehmer.
• Keine Import- oder Exportsteuern innerhalb der Freihandelszone.
• Keine Zölle auf Waren, die in die Freihandelszone eingeführt werden.
• Keine Beschränkungen für die Rückführung von Kapital und Gewinnen.
• Einige Freihandelszonen bieten auch Befreiungen von der Mehrwertsteuer und anderen lokalen Steuern.

Befreiung von der Mehrwertsteuer (MwSt.)

Bestimmte Sektoren oder Aktivitäten können in den VAE für eine Mehrwertsteuerbefreiung in Frage kommen.

Beispiele hierfür sind:

• Gesundheitswesen und damit verbundene Dienstleistungen.
• Aus- und Weiterbildung.
• Personennahverkehr.
• Einige Finanzdienstleistungen.
• Wohnimmobilien (Verkauf oder Vermietung).
• Kahles Land.

Befreiungen von der Kapitalertragssteuer

Die VAE erheben derzeit keine spezifische Kapitalertragssteuer auf Unternehmen oder Einzelpersonen. Veräußerungsgewinne sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig.

Befreiung von der Dividenden- und Zinsertragsteuer

Dividenden und Zinserträge, die von Unternehmen in den VAE erzielt werden, unterliegen in der Regel nicht der Einkommensteuer.

Konzerninterne Transaktionen und Reorganisationen:

In den VAE werden keine Steuern auf konzerninterne Transaktionen und Umstrukturierungen erhoben. Unternehmen können diese Aktivitäten ohne steuerliche Auswirkungen ausüben.

Grundsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten:

In Bezug auf die Grundsteuern in den VAE gibt es einige kleinere Steuern im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen:

Grunderwerbssteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten:

Beim Kauf oder Verkauf einer Immobilie in Dubai, egal ob Wohn- oder Gewerbeimmobilien, fällt eine einmalige Gebühr an, die als Immobilienübertragungsgebühr bekannt ist.

• Diese Gebühr wird in der Regel mit 4% des Kaufpreises der Immobilie berechnet.
• Sie ist am Tag der Eigentumsübertragung an das Grundbuchamt zu zahlen.
• Es wird zu gleichen Teilen zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt.

Immobilienmietsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten:

Die kommunale Mietsteuer in den VAE wird von den Mietern zusammen mit den Stromrechnungen bezahlt.

Die Steuer wird automatisch auf die Rechnung aufgeschlagen.

• Für Mieter in Dubai beträgt die Steuer 5% der Miete.
• In Abu Dhabi 3 %.
• In Sharjah 2%
• Die Mieter zahlen bei der Anmietung einer Gewerbeimmobilie eine Gemeindesteuer von 10%.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Grundsteuern spezifisch für Dubai sind und in anderen Emiraten innerhalb der VAE variieren können. Darüber hinaus wird in den VAE keine jährliche Grundsteuer von Immobilienbesitzern erhoben.

Vorteile des Steuersystems von Dubai

Das Steuersystem von Dubai bietet Einwohnern und Unternehmen mehrere Vorteile. Einige der wichtigsten Vorteile sind:

• Keine Mietsteuer oder jährliche Wohnungssteuer, was den Bewohnern Kosteneinsparungen ermöglicht.
• Keine Erbschaftssteuer, nur für die Vererbung von Immobilien wird eine Ablösesumme erhoben.
• Keine Einkommens- oder Körperschaftssteuer für die meisten Unternehmen, mit Ausnahme von Ölgesellschaften und ausländischen Banken.
• Befreiung von den Sozialversicherungsbeiträgen für Expatriates.
• Ca. 40 Freiwirtschaftszonen mit 100%iger Befreiung von Import- und Exportsteuern.
• Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit fast 140 Ländern fördern den internationalen Handel und Investitionen.
• Online-Verfügbarkeit von Steuerdienstleistungen, einschließlich Mehrwertsteuerrückerstattungen, Steueransässigkeitsbescheinigungen und Berechnung von Import-/Exportzöllen.

Wenden Sie sich an Emirates Business Setup

Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Steuervorschriften ändern können und bestimmte Ausnahmen bestimmten Bedingungen und Einschränkungen unterliegen können. Es ist ratsam, sich beim Kauf, der Miete oder dem Verkauf Ihrer Immobilie in den Vereinigten Arabischen Emiraten an Grundsteuerberater und Grundsteuerberater zu wenden. Für Ihr Unternehmen sollten Sie sich an Unternehmenssteuerberater wenden. Denn sie werden Ihnen helfen, herauszufinden, wie die Dinge für Sie richtig funktionieren.

Hier bei Emirates Business Setup bieten wir Steuer- und Mehrwertsteuerdienstleistungen an, und Sie können eine kostenlose Erstberatung erhalten. Wir bieten Ihnen angemessene Unterstützung mit den aktuellsten und genauesten Informationen über Steuerbefreiungen entsprechend Ihren spezifischen Geschäftsumständen.