Steuern in den VAE: Alles, was Sie wissen müssen

Die VAE sind für ihre günstige Steuerpolitik bekannt. Dies macht es zu einem attraktiven Reiseziel für Privatpersonen und Unternehmen. Mittlerweile hat es sich zu einem globalen Wirtschaftszentrum entwickelt. Über 200 Nationalitäten machen hier in den VAE ihr Geschäft. Der Grund dafür sind die Steuervorschriften und -befreiungen.

In diesem Blogbeitrag werden wir das Steuersystem in den VAE untersuchen und uns dabei auf die Einkommensteuer von 0% für Einzelpersonen und die einzigartigen Körperschaftssteuervorschriften konzentrieren. Darüber hinaus besprechen wir auch die wichtigen Steuerrahmen für Unternehmen, die am Verkauf von Produkten beteiligt sind, die von der Regierung der VAE als schädlich erachtet werden, wie z. B. Tabak, Energy-Drinks, Limonade und zuckerhaltige Produkte.

Entdecken Sie mit uns das Steuersystem in den VAE und vermitteln Sie ein umfassendes Verständnis des Steuerumfelds des Landes.

Privatperson – Steuern in den VAE

Einzelpersonen erhalten daher keine Einkommenssteuer. Hier gilt also die Einkommenssteuer von Null. Für Touristen fallen jedoch einige individuelle Steuern an. Lassen Sie uns besprechen, welche Steuern Einzelpersonen in den VAE zahlen:

Einkommensteuer in den VAE

Natürliche Personen, sowohl Bürger als auch Einwohner der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE), sind nicht verpflichtet, Einkommenssteuern zu zahlen. Das bedeutet, dass sie keinen Teil ihres Einkommens in Form von Einkommensteuer an den Staat abführen müssen.

Darüber hinaus erhebt die Regierung der VAE keine Steuern auf Zinsen, Dividenden, Vermögen, Luxus, Erbschaften, Schenkungen oder Kapitalgewinne.

Kurtaxe in den VAE

Für Besucher aus dem Ausland, die ein  Touristenvisum haben, können verschiedene Steuern und Gebühren anfallen, wenn sie in  Top- Hotels in Dubai übernachten und in  Restaurants in den VAE essen. Dazu können Folgendes gehören:  

• Eine Hotelsteuer, die normalerweise 10% des Gesamtrechnungsbetrags beträgt.
• Die Servicegebühr beträgt in der Regel etwa 10% des Rechnungsbetrags.
• Die Kommunalsteuer variiert in den verschiedenen Emiraten zwischen 0% und 10%. Beispielsweise kann in Ajman oder Schardscha ein kommunaler Steuersatz von 10% gelten , während in Dubai eine Steuer von 7% erhoben wird . In Ras Al Khaimah wird die Steuer nicht einmal erhoben.
• Die Tourismusabgabe liegt je nach Emirat zwischen 6% und 10%.
• Die Touristengebühr beträgt 6% des Rechnungsbetrages.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Steuersätze zwischen den Emiraten innerhalb der VAE variieren können.

Unternehmen – Steuern in den VAE

Die VAE haben im Jahr 2023 neue Steuervorschriften eingeführt. Jetzt gibt es in den VAE eine Körperschaftssteuer von etwa 9%. Die Steuern für Unternehmen in den VAE variieren je nach Art der Gewerbelizenz und ihrer Geschäftstätigkeit. Es lässt sich wie folgt zusammenfassen:

Körperschaftssteuer in den VAE

• Die VAE führten letztes Jahr eine Körperschaftssteuer in Höhe von 9 % ein.
• Die Steuer gilt für Unternehmen, die mehr als 3.75000 AED pro Jahr verdienen.
• Die meisten Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten zahlten zuvor keine Körperschaftssteuer und genossen einen Steuersatz von 0 %, doch jetzt hängt dies von der Art des Geschäfts und der Art der Geschäftsaktivitäten ab. Allerdings unterliegen ausländische Unternehmen im Öl- und Gassektor einem Körperschaftsteuersatz von 55 %.

Mehrwertsteuer (MwSt.) in den VAE

• Die Mehrwertsteuer gilt in den VAE und wird in der Regel vierteljährlich gezahlt.
• Die Zahlungsfrist beträgt 28 Tage nach Ende jedes Steuerzeitraums.
• Für einige Steuerzahler können von der Bundessteuerbehörde (FTA) unterschiedliche Steuerzeiträume festgelegt werden.

Verbrauchsteuer in den VAE

• Auf Produkte, die als schädlich für die menschliche Gesundheit oder die Umwelt gelten, wird eine Verbrauchsteuer erhoben.
• Die Steuer wird als Prozentsatz des Einzelhandelspreises abzüglich Verbrauchsteuer und Mehrwertsteuer berechnet oder basiert auf dem von der FTA festgelegten Preis, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
• Die Verbrauchsteuersätze für bestimmte Produkte werden vom Kabinett der VAE festgelegt.
• Unternehmen, die verbrauchsteuerpflichtige Produkte herstellen, importieren oder lagern, müssen sich bei der Bundessteuerbehörde als Verbrauchsteuerzahler registrieren lassen.
• Verbrauchsteuerzahlungen erfolgen vierteljährlich innerhalb von 15 Tagen nach Ende jedes Steuerzeitraums.

Import- und Exportsteuer der VAE

• Die Einfuhrsteuer in den VAE beträgt im Allgemeinen 5% der Kosten, Fracht und des Versicherungswerts der Einfuhren (CIF).
• Für bestimmte Produkte wie Tabak oder Alkohol gelten möglicherweise höhere Einfuhrsteuern von 50–100%.
• Für in Freizonen eingeführte Waren sind Einfuhrsteuern befreit, bis sie auf den lokalen Markt gebracht werden.
• Der Exportsteuersatz in den VAE beträgt 0%.
• Besonders vorteilhaft sind Steuerbefreiungen für Unternehmen in Freizonen, die besondere Steuer- und Zollregelungen bieten. In den Vereinigten Arabischen Emiraten gibt es eine beträchtliche Anzahl von Freihandelszonen: 45, Tendenz steigend, wobei sich die Mehrheit in Dubai befindet.

Dividenden und Kapitalgewinne

In den VAE werden keine Steuern auf Dividenden, Kapitalgewinne, konzerninterne Transaktionen und Umstrukturierungen erhoben.

Wie können Sie sich als Steuerinländer in den VAE qualifizieren?

In den Vereinigten Arabischen Emiraten gelten Ausländer mit einem Aufenthaltsvisum für die Vereinigten Arabischen Emirate bereits als Steuerinländer der Vereinigten Arabischen Emirate. Eine gesonderte Steueridentifikationsnummer ist hierfür nicht erforderlich.

Wenn eine Einzelperson jedoch eine Doppelbesteuerung vermeiden möchte und ihr Heimatland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten hat, muss sie möglicherweise eine Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz einholen.

So erhalten Sie eine Steuerwohnsitzbescheinigung (TRC)?

Um Ihren Steuerstatus zu bestätigen und eine Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz in den VAE zu erhalten, müssen folgende Schritte befolgt werden:

1. Besorgen Sie sich ein Aufenthaltsvisum und halten Sie sich mindestens 180 Tage in den VAE auf.

2. Mieten oder kaufen Sie eine Immobilie in den VAE.

3. Füllen Sie einen Antrag bei der Eidgenössischen Steuerbehörde (FTA) aus.

4. Bereiten Sie die erforderlichen Dokumente vor, einschließlich:

• Kopie Ihres Originalpasses.
• Kopie Ihres Aufenthaltsvisums für die VAE.
• Kopie des Langzeitmietvertrags bzw. Immobilienkaufvertrags.
• Einkommensnachweise wie Gehalts- oder Rentenbescheinigungen.
• Kontoauszüge aus den VAE für die letzten 6 Monate.
• Bestätigung über den Aufenthalt in den Vereinigten Arabischen Emiraten für mindestens 180 Tage, erhalten von der Generaldirektion für Aufenthalts- und Ausländerangelegenheiten (GDFRA) oder der Bundessteuerbehörde für Identität und Staatsbürgerschaft.

5. Beantragen Sie bei der Bundessteuerbehörde das gewünschte Land für die Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz, wählen Sie ein Startdatum für das Geschäftsjahr aus, fügen Sie Kopien der erforderlichen Dokumente bei und zahlen Sie eine Gebühr von 1.000 AED.

Die Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz wird in der Regel innerhalb von drei Tagen ausgestellt. Zusammen mit der Bescheinigung wird automatisch eine Steueridentifikationsnummer (TIN) bereitgestellt. Das Taxation Residence Certificate und die TIN dienen als ausreichender Nachweis des Steuerwohnsitzstatus in den VAE im Umgang mit Steuerbehörden in anderen Ländern.

Steuerbefreiungen in den VAE

Die Steuerbefreiungen für Unternehmen in den VAE variieren je nach Standort und Art der Geschäftsaktivitäten, die Sie im Rahmen Ihrer Unternehmensgründung in den VAE durchführen . Hier sind einige allgemeine Steuerbefreiungen für Unternehmen in den VAE:

1.Freizonen der VAE

Freizonen in den VAE bieten günstige Steueranreize, um Unternehmen anzulocken. Unternehmen oder Unternehmen mit Sitz in Freizonen können von den folgenden Steuerbefreiungen profitieren:

• Keine Körperschaftssteuer bei einem Jahresumsatz von weniger als 375.000 AED .
• Keine Einkommensteuer für Aktionäre und Mitarbeiter.
• Keine Import- oder Exportsteuern innerhalb der Freizonen .
• Keine Zölle auf in die Freizone eingeführte Waren.
• Keine Beschränkungen bei der Rückführung von Kapital und Gewinnen.
• Einige Freizonen bieten auch Befreiungen von der Mehrwertsteuer und anderen lokalen Steuern an.
• Umsätze aus internationalen Unternehmen unterliegen in den VAE keiner Steuerpflicht und können frei von Bankkonten abgehoben werden.
• Investoren können das 100-prozentige Eigentum an ihren Unternehmen in Freizonen behalten, ebenso wie außerhalb der Freizonen, wo möglicherweise ein lokaler Partner erforderlich ist.

2.Mehrwertsteuer (MwSt.)

Bestimmte Sektoren oder Aktivitäten können in den VAE von der Mehrwertsteuer befreit sein. Einige Beispiele für diese besonderen Geschäftsaktivitäten und -sektoren sind:

• Gesundheitswesen und damit verbundene Dienstleistungen.
• Schul-und Berufsbildung.
• Dienstleistungen im Personennahverkehr.
• Einige Finanzdienstleistungen.
• Wohnimmobilien (Verkauf oder Vermietung).
• Brachland.

3.Kapitalgewinn

Die VAE erheben derzeit keine spezielle Kapitalertragssteuer für Unternehmen oder Einzelpersonen. Kapitalerträge unterliegen grundsätzlich nicht der Steuer.

4. Dividenden- und Zinsertragsteuer

Dividenden und Zinserträge von Unternehmen in den VAE unterliegen in der Regel nicht der Einkommensteuer.

5.Gruppeninterne Transaktionen

In den Vereinigten Arabischen Emiraten werden keine Steuern auf konzerninterne Transaktionen und Umstrukturierungen erhoben. Unternehmen können diese Tätigkeiten ohne steuerliche Auswirkungen durchführen.

Grundsteuer in den VAE

Im Hinblick auf die Grundsteuer oder das Immobiliensteuersystem in den VAE gibt es einige kleinere Steuern, die wir berücksichtigen müssen, bevor wir in den VAE in Immobilien investieren, diese verkaufen oder kaufen. Zu den Steuern im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen gehören:

Grunderwerbsteuer in den VAE

Wenn Sie eine Immobilie in Dubai verkaufen oder kaufen , egal ob Wohn- oder Gewerbeimmobilie, müssen Sie eine einmalige Gebühr zahlen. Sie wird als Eigentumsübertragungsgebühr bezeichnet.

• Die Gebühr beträgt 4% des vertraglichen Kaufpreises der Immobilie.
• Sie ist am Tag der Eigentumsübertragung an das Grundstücksamt zu zahlen.
• Es wird zu gleichen Teilen zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt.

Immobilienmietsteuer in den VAE

Die kommunale Mietsteuer in den VAE wird von den Mietern zusammen mit den Stromrechnungen bezahlt. Die Grundmietsteuer wird automatisch zur Rechnung hinzugerechnet.

• Für Mieter, die in Wohnimmobilien in Dubai wohnen, beträgt die Steuer 5% der Miete.
• In Abu Dhabi beträgt die Mietsteuer etwa 3%.
• In Sharjah liegt sie bei 2% und ist im Vergleich zu Dubai und Abu Dhabi am niedrigsten.

Bei der Anmietung einer Gewerbeimmobilie zahlen die Mieter eine Kommunalsteuer von 10%. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Grundsteuern speziell für Dubai gelten. In anderen Emiraten innerhalb der VAE kann es abweichen.

Dubai-Steuersystem: Vorteile

Das Steuersystem von Dubai bietet Einwohnern und Unternehmen in Dubai und überall in den Vereinigten Arabischen Emiraten mehrere Vorteile. Einige der wichtigsten Vorteile sind:

• Keine Erbschaftssteuer, bei der Erbschaft einer Immobilie fällt lediglich eine Übertragungsgebühr an.
• Niedrige Mietsteuer für Mieter mit 2% bis 5%.
• Keine Körperschaftsteuer für die meisten Unternehmen, wenn ihr Umsatz weniger als 375.000 AED (102.112,50 USD) beträgt, mit Ausnahme von Ölunternehmen und ausländischen Banken.
• Befreiung von Sozialversicherungsbeiträgen für Expatriates.
• 0% Einkommensteuer, sodass Sie Ihr gesamtes Geld behalten können.
• Ungefähr 40 freie Wirtschaftszonen bieten 100% Befreiung von Ein- und Ausfuhrsteuern.
• Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit fast 140 Ländern fördern den internationalen Handel und Investitionen.
• Online-Verfügbarkeit von Steuerdienstleistungen, einschließlich Mehrwertsteuerrückerstattungen, Steueransässigkeitsbescheinigungen und Berechnung von Import- und Exportzöllen.

Wenden Sie sich an Emirates Business Setup!

Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Steuervorschriften ändern können und dass für bestimmte Ausnahmen bestimmte Bedingungen und Einschränkungen gelten können. Es empfiehlt sich, beim Kauf, der Vermietung oder dem Verkauf Ihrer Immobilie in den VAE einen Immobiliensteuerberater und Immobiliensteuerberater zu konsultieren. Wenn Sie hier in den Vereinigten Arabischen Emiraten ein Unternehmen betreiben, sollten Sie sich an Unternehmenssteuerberater wenden, da diese Ihnen dabei helfen, herauszufinden, wie die Dinge für Sie richtig funktionieren. Für Ihr Unternehmen müssen Sie sich an die Regeln und Vorschriften halten. Sie müssen Ihre Finanzunterlagen für Mehrwertsteuer- und Körperschaftssteuerzwecke führen.

Hier bei Emirates Business Setup bieten wir Steuer- und Mehrwertsteuerdienstleistungen an und Sie können eine kostenlose Erstberatung erhalten. Wir unterstützen unsere Kunden bei der Erlangung von Steuerbefreiungen, der Reduzierung der Körperschaftssteuerschulden und der Verwaltung der Finanzunterlagen ihres Unternehmens.

FAQs

1. Wie ist das Steuersystem in den Vereinigten Arabischen Emiraten?

Das Steuersystem in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist für seine günstigen Konditionen bekannt. In den Vereinigten Arabischen Emiraten wird von natürlichen Personen keine Einkommenssteuer erhoben. In den VAE gibt es eine Mehrwertsteuer von 5% und eine Körperschaftssteuer von 0 bis 9%.

2. Gibt es in Dubai Steuern?

Ja, zusätzlich zur Mehrwertsteuer gibt es in Dubai auch ein Steuersystem, das Körperschaftsteuer, Verbrauchsteuer, Grunderwerbsteuer und andere Steuern umfasst.

3. Wie hoch ist der Steuersatz in den VAE?

Der Steuersatz variiert für verschiedene Steuerarten in den VAE. Der Mehrwertsteuersatz beträgt beispielsweise 5%. Der Körperschaftssteuersatz beträgt je nach Jahresüberschuss zwischen 0% und 9%. 

4. Müssen Privatpersonen in den VAE Einkommensteuer zahlen?

Nein, natürliche Personen in den VAE unterliegen nicht der Einkommensteuer auf ihr persönliches Einkommen. In den gesamten VAE liegt sie bei null Prozent. 

5. Was ist die Frist für die Abgabe einer Steuererklärung in den VAE?

Die Frist für die Einreichung von Steuererklärungen in den VAE liegt normalerweise im Juni 2023, es wird jedoch empfohlen, sich bei der Bundessteuerbehörde nach dem genauen Datum zu erkundigen.

6. Unterliegen in den VAE lebende Amerikaner besonderen Steuervorschriften?

In den VAE lebende Amerikaner müssen möglicherweise ihre US-Steuerpflichten berücksichtigen. In der Zwischenzeit müssen sie auch das Steuersystem in den VAE befolgen.